» » Списание безнадежной задолжности
на правах рекламы

Списание безнадежной задолжности

  • 0

Долг за отгруженный товар 118000 руб с НДС. Он стал безнадежным. Какую сумму можно учесть во внереализационных расходах или списать за счет резерва по сомнительным долгам (если он создавался и его сумма достаточна)?Можно учесть все 118 тысяч - сумма сомнительной задолженности также берется с НДС.


Перечислили поставщику аванс 590000 руб., включая НДС 90 тысяч. НДС принят к вычету. Товар не был получен. Долг стал безнадежным, какую сумму списать: 500 или 590 т. руб.?Списываем 590000, но НДС, ранее принятый к вычету, надо восстановить.


Долг за поставленные товары возник в периоде применения ЕНВД. Сейчас мы на ОСНО, срок исковой давности по долгу истек в 2016 году. Можно ли учесть его сумму в расходах или списать за счет резерва сомнительных долгов? Нет. Минфин против признания в "прибыльных" расходах безнадежных долгов, относящихся ко "вмененной" деятельности. Ведь в составе "прибыльных" доходов они не были учтены.


Безопасно ли в "прибыльном" учете списывать на расходы как безнадежный долг сумму старой переплаты по земельному налогу с истекшим сроком возврата?Нет. Сумма налоговой переплаты не признается безнадежным долгом для целей гл. 25 НК. Следовательно не может уменьшить прибыльную налоговую базу.


Организация выдала контрагенту заем на 1 год. Беспроцентный. Долг не вернули, можно ли его учесть как безнадежный по истечению срока исковой давности?
Да, можно. Ведь безнадежными признаются также долги не связанные с реализацией работ/услуг. Их можно учесть во внереализационных расходах, но после того, как истек срок исковой давности.


Компания должник прекратила свое существование в связи со слиянием с другим юр. лицом. Есть выписка из ЕГРЮЛ. Можно ли их долг признать безнадежным на основании выписки?Нет. Все права и обязанности переходят к вновь возникшему юр. лицу. выписка и подтверждает правопреемство.


Можно ли учесть в расходах сумму дебиторки, в качестве безнадежного долга, по которой суд отказал во взыскании?Нет, нельзя. Пока в ЕГРЮЛ не будет внесена запись о ликвидации должника.


При формировании резерва по сомнительным долгам учтена дебиторская задолженность покупателя-предпринимателя. Через некоторое время предприниматель умер. Когда списать его задолженность за счет созданного резерва?После окончания срока исковой давности, до этого момента, сумму долга можно востребовать с наследников умершего предпринимателя.


Долг покупателя в 10 тысяч евро возник в 2014 году. По какому курсу ЦБ надо определять рублевую сумму списываемого долга, если он признается безнадежным в связи с ликвидацией организации-покупателя?По курсу ЦБ РФ на дату признания долга безнадежным. Курсовую разницу следует учесть во внереализационных доходах или расходах.

 

SALEX Investment Partnership
Бухгалтерский учет, Управление капиталом
Минимизация налогов, Рассчет заработной платы

Яндекс.Метрика